Betaler jeg skatt på pensjon?

Du kan få anslag på hvor mye du må betale i skatt

Du kan beregne et estimat for hvor mye du må betale i skatt med skatteetatens skattekalkulator.

Et tips for bruk av skattekalkulatoren. Ønsker du bare et kjapt anslag på skatten holder det å legge inn informasjon for deg som enslig samt hovedinntekten. Det er fort gjort. Vil du ha en mer presis beregning bør du legge inn flere detaljer og informasjon for eventuell ektefelle også. Fullstendig skatteberegning foretas først i skatteoppgjøret.

Du trenger ikke sende skattekort 

KLP mottar skattekortet ditt elektronisk og automatisk fra skatteetaten. Du trenger ikke gjøre noe. Vær klar over at skattetrekket ikke er det samme som skatt på pensjon, men har betydning for om du får penger tilbake eller må betale restskatt. Skattetrekket gir normalt et rimelig godt anslag på hvor mye skatt du bør trekke for å unngå restskatt. Mener du at skattekortet ditt er feil kan du endre det. 

Skatteregler og skattesatser for pensjon

Det er mange likheter mellom skatt på lønn og skatt på pensjon. Den viktigste forskjellen mellom skatt på lønn og skatt på pensjon er skattefradraget for pensjon. 

Skattefradrag for pensjon

Du kan få skattefradrag i inntektsskatt og trygdeavgift hvis du mottar alderspensjon fra folketrygden eller avtalefestet pensjon (AFP) i offentlig sektor. De som mottar tjenestepensjonsberegnet AFP mellom 65 og 67 år fra KLP får også dette skattefradraget. 

Les mer om forskjellen på folketrygdberegnet og tjenestepensjonsberegnet AFP.

Skattefradraget på pensjon er på inntil 32.825 kroner for 2023 og er den største skattefordelen for mange alderspensjonister.

Dette skattefradraget avkortes mot pensjonsinntekt. Men får du alderspensjon beregnet som tjenestepensjon før 67 år fordi du har særaldersgrense, har du ikke rett på dette fradraget.

De viktigste skattesatsene for pensjon

Her er de viktigste skattesatsene for alderspensjon, avtalefestet pensjon og andre pensjonsytelser. Skattesatsene for 2023 gjelder inntektsåret 2023, mens reglene for 2022 er relevante for skatteoppgjøret for 2022.

• Trygdeavgiften for pensjonsinntekt er 5,1 prosent. Lønnstagere betaler 7,9 prosent i 2023 (8,0 prosent i 2022).
• Skattefradrag for pensjon er på inntil 32.825 kroner for 2023 (33.400 i 2022).
• Minstefradraget for pensjonsinntekt er 40 prosent av pensjonen, maksimalt 86.250 kroner. (40 prosent, minst 4.000 kr og maksimalt 90.800 kroner for 2022).
• Skatt på alminnelig inntekt er 22 prosent i både 2022 og 2023 og gjelder både pensjon og lønn. Alminnelig inntekt kan forklares som all inntekt minus fradrag.
• Du betaler trinnskatt på både pensjon og lønn.

Skatten beregnes automatisk i skatteoppgjøret. Skattefradrag for pensjonsinntekt skal trekkes fra i skatteberegningen etter at de øvrige skattene er beregnet. Det har betydning for hvor mye skatt du faktisk skal betale og hvor mye det vil utgjøre av din pensjon.

Minstefradrag for pensjon

Minstefradraget for pensjon på 40 prosent og maksimalt 86.250 kroner for 2023, er litt mindre enn minstefradraget av lønn som utgjør 46 prosent og maksimalt 104.450 kroner for 2023 (46 prosent og 109.950 i 2022). Du kan få minstefradrag for både pensjon og lønn, men det begrenses oppad til maksimalt minstefradrag for lønn. Minstefradrag beregnes automatisk i skattemeldingen og i skatteoppgjøret.

Trinnskatt

Trinnskatten har erstattet toppskatten og øker trinnvis i fire trinn i takt med brutto personinntekt. Både pensjon og lønn inngår i brutto personinntekt.

Har du flyttet fra Norge?

Er du skattemessig bosatt i utlandet skal du normalt betale kildeskatt til Norge for din norske pensjon.

Ellers er det skatt som lønn.

I hovedsak er de øvrige skattereglene for pensjon de samme som for lønn. Uføreytelser skal normalt skattlegges som lønn.

Mer om skatt

Du kan finne mer informasjon om skatt på pensjon hos skatteetaten.no. En oversikt over alle skattesatsene kan du finne på regjeringen.no